故事背景:留抵退税服务团队走访某小微企业
李总:欢迎欢迎。
男:李总啊,你的留抵税额有点大啊,为什么没有申请退还呢?
答:我正准备问你们呢。是这样,我们19年3月期末留抵100万,22年4月期末留抵大概有120万,那我5月增量留抵怎么算呢?
女:李总,你们公司之前有获得过一次性存量留底退税吗?
李总:这我不是很清楚诶,我要问一下公司财务。
女:李总,像你们公司这种问题要分为两种情形,这里有个《14号公告》,您看一下。
如果你们公司之前没有获得过一次性存量留抵退税,那么5月份的留抵税额就是20万元,也就是当期期末留抵税额与2019年3月底相比新增加的部分。
如果你们公司此前已经获得过一次性存量留抵退税,那么5月份的增量留抵税额就是120万元,就是当期的期末留抵税额。
李总:哦...我懂了,我让财务马上去办。